由于代理记账企业及时联系政策,业务范围广,行业多,大多数企业选择代理记账是为了满足公司的需要。今天,悟空财税编辑将讲解不同的会计对接流程和常见税种。

1、 月底前整理当月账单,并及时通知会计订单号。

小型月报财务信息:

 发票汇总及明细(Excel和纸质版)

银行对账单(Excel版和纸质版)和银行回单(纸质版)

一般人需要在月初邮寄财务信息:

发票汇总及明细(Excel和纸质版)

认证汇总表及明细表(Excel版和纸质版)

银行对账单(Excel版和纸质版)和银行回单(纸质版)

2、 月初税控报表清卡

税务控制报告流程:

纳税申报处理-网上复印-报表汇总-冲销(反写成功后请将截图发给会计)

下个月收款期的一天

当一家公司成立时,就假定它是一个小规模纳税人。这不是一个选择。如果公司需要,也可以申请成为普通纳税人。

2019年小型微利企业标准:从2019年1月1日至2021年12月31日,按照“从事**非限制性和禁止性行业,符合年度应纳税所得额不超过300万元三个条件的企业”判断企业是否为小型微利企业,2019年1月1日至2021年12月31日,员工人数不超过300人,资产总额不超过5000万元。

3、 在企业经营中,通常有增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税和企业所得税七种税种

增值税:只要公司开展业务,就必须支付。也许有些公司是免税的,属于税收优惠的范畴,但申报还是正常的。增值税是对企业增值部分征税,即发票上的税额。

小规模纳税人按原税率的1%-5%征收,普通纳税人因行业不同而有所不同。税率分别为6%、9%和13%。小规模企业按季度申报,每月发票10万元及30万元以下的免征税款,超过部分全额征税。

计算公式:增值税税额=销售额×征收率1%

一般企业按月申报,抵扣进项税。

计算公式:当期销项税额=销售额×税率

增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。

城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加:这三项都是影子税,紧随其后的是增值税,统称为附加税,乘以相应税率即可。

城市维护建设税=应交增值税×税率(5%,7%)

城市地区的税率是7%,郊区是5%

小规模季度申报,一般人按月申报,会对他们征收增值税!在这里,它也有税收优惠政策。每月发票金额低于10万,两项费用降低3%+2%。

企业所得税:是企业在获得利润后应缴纳的税款。如果公司利润为负数,则不必支付,但应及时上报。按季度申报,原税率为25%。根据现行优惠政策,利润100万以下的,实际税率为5%,100万至300万之间为10%,300万以上为25%。

计算公式:企业所得税=利润总额×税率

个人所得税:应缴纳个人所得税的职工工资、津贴、补贴、股东年终分红等。按月申报,工资额在5000元以上的,缴纳个人所得税,按工资、薪金税7级累进税率计税。

印花税:虽然金额相对较小,但每家公司都会有合同、文件等,印花税在这里是不可或缺的。